Wir verstehen unter diesem Begriff die Beratung und Aufklärung über steuerliche Sachverhalte sowie das Aufstellen der Steuerbilanzen und -erklärungen. Es handelt sich in der Regel um die Dokumentation von Sachverhalten der Vergangenheit oder Gegenwart zur Deklaration gegenüber Behörden und Kreditinstituten. Dieser Beratungsteil dient häufig als Basis für die zukunftorientierte Gestaltungsberatung.